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索 引 号 003110109/202109-00036 信息分类 政策解读
发布机构 市审计局 发布日期 2021-09-13 10:35:45
信息来源 关 键 词
主题分类 审计 服务对象分类
体裁分类 其他 生命周期分类
文 号 有  效  性 有 效
信息名称 【负责人解读】朱菊云局长向市人大常委作2020年度市本级预算执行和其他财政收支审计结果情况汇报
索 引 号 003110109/202109-00036
信息分类 政策解读
发布机构 市审计局
发布日期 2021-09-13 10:35:45
信息来源
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主题分类 审计
服务对象分类
体裁分类 其他
生命周期分类
文 号
有  效  性 有 效
信息名称 【负责人解读】朱菊云局长向市人大常委作2020年度市本级预算执行和其他财政收支审计结果情况汇报
【负责人解读】朱菊云局长向市人大常委作2020年度市本级预算执行和其他财政收支审计结果情况汇报
发布日期:2021-09-13 10:35:45    发布机构:市审计局    信息来源:市审计局     

安庆市2020年度市级预算执行

和其他财政收支的审计工作报告


——2021年8月9日在市十七届人大常委会第三十三次会议上

市审计局局长 朱菊云


市人大常委会:

受市人民政府委托,现将市本级2020年度预算执行和其他财政收支的审计情况报告如下:

按照市委市政府决策部署,市审计局依法审计了2020年度市本级预算执行和其他财政收支情况。审计结果表明:2020年,面对新冠肺炎疫情和汛情的严重冲击以及严峻复杂的外部形势,在市委市政府的正确领导下,各部门各单位统筹推进疫情防控和经济社会发展,扎实做好“六稳”工作,全面落实“六保”任务,认真执行市十七届人大第三次会议有关决议,经济运行持续回稳、稳中向好,市本级预算执行和其他财政收支情况总体较好。

——实施积极的财政政策,经济社会平稳有序安全运行。按照过“紧日子”要求,压减一般性支出 2.1 亿元,用于保基本民生、保工资、保运转。积极争取上级转移支付资金44.76亿元、抗疫特别国债3.66亿元。兑现失业保险稳岗返还补助1.7亿元,发放稳就业补贴4,467.4万元,安排“4+X”产业发展支持政策奖补资金3亿元,保障“六稳”“六保”重点支出。

——决胜“三大攻坚战”,全面建成小康社会。统筹整合扶贫资金,助力我市脱贫攻坚圆满收官。牢固树立“两山”理念,强化长江生态环境修复、水系综合治理、大气污染防治、城乡环境整治、长江流域重点水域禁捕等工作。强化地方政府债务限额管理,稳妥化解存量;防范扶贫小额信贷风险,逾期率严控在风险预警线以下。

——抓改革、重创新,持续提升财政管理水平。印发《安庆市市级政策和项目事前绩效评估管理暂行办法》、《安庆市市直部门预算绩效目标管理暂行办法》,加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系;严格执行国库集中支付制度和直达资金使用要求,保障资金精准使用;全面推进国有企业改革创新,强力推动城区59户企业改制,深化投融资公司市场化改造。

——审计整改机制进一步健全,查出的突出问题得到有效整改。市委审计委员会出台《安庆市审计整改工作办法(试行)》,建立审计整改闭环管理机制,全面强化审计整改工作。截至2021年6月,2020年7月以来审计发现问题,已整改问题金额12.63亿元,促进相关单位制定完善规章制度84项。

一、市级财政管理及预算执行审计情况

2020年,市本级一般公共预算收入总计114.2亿元,支出112.8亿元,结转下年1.4亿元;市本级政府性基金收入总计129.3亿元,支出121.94亿元,结转下年7.36亿元;市本级国有资本经营收入总计1.04亿元,支出0.98亿元,结转下年0.06亿元;全市社保基金收入总计284.31亿元,支出187亿元,结转下年97.31亿元。从审计情况看,市财政局在财政收支压力较大的情况下,积极提升财政管理水平,优化支出结构,切实保障了运转支出、基本民生支出和重点项目支出。审计发现的主要问题:

(一)国有资本经营预决算编制不准确。国有资本经营预算少编支出10万元,决算报表将12.22万元股权分红列入利润收入,将产权转让收入590.8万元列入其他国有资本经营预算收入。

(二)部分财政资金使用绩效有待提升。受疫情反复的影响,抗疫特别国债资金安排的安庆市皖西南应急保障物资储备中心项目,推进缓慢,截至2020年底,仅支付了前期费用,未及时转化为实物量。部分结转两年以上资金未按规定收回统筹使用,部分转移支付资金未分配或分配不及时。

(三)全面预算绩效管理制度执行不到位。部分单位报送绩效自评材料存在明显错评情况,但市财政局未按照要求做好抽查复核工作,对绩效评价结果的有效运用产生了一定影响。

二、市级部门(单位)预算执行审计情况

本次审计重点采取预算执行审计与经济责任审计相结合的方式,强化数据分析技术在部门预算执行审计中的运用。从审计情况看,预算单位预算管理水平不断提高,预算执行情况总体较好。审计发现的主要问题:

(一)个别单位预算编制主体不合规、预算执行不严格。市农业农村局下属单位渔政办和家检站法人主体丧失,但仍沿用以前的预算管理方式独立编制预算,另有个别单位的专项资金未纳入市农业农村局系统预决算。此外,市直有6家单位超预算支出“三公经费”4.42万元,7家单位未按预算规定用途使用资金。

(二)部分单位应缴未缴财政资金,未对项目资金跟踪问效。市委机关服务管理中心2018至2020年房租收入12.54万元,市政府办以前年度省运会保障经费等余额31.14万元及驻北京、上海联络处房屋租赁收入62.5万元,均未上缴财政。市文联2019年、2020年下拨美术家协会的活动经费17.5万元,仅支出0.25万元,活动推进缓慢。

(三)减负降费政策落实不到位。一是涉企保证金清退不及时。市财政局以前年度收取的低价风险金、安全生产风险金、环境治理保证金共50.1万元未退还企业。二是市特种设备监督检验中心对部分复工复产企业未执行特种设备检验检测费收费减半政策。三是安庆医药高等专科学校超额收取部分工程项目质保金。

三、重大政策措施落实跟踪审计情况

(一)新增财政资金直达市县基层、直接惠企利民专项审计情况

审计结果表明,各地积极贯彻党中央、国务院重大决策部署,切实推进特殊转移支付机制下资金下达、分配及管理工作,为扎实做好“六稳”、“六保”工作发挥了重要作用。但也存在资金分配方向不符合政策要求等情况,如望江县将1,500万元抗疫特别国债资金拨付至县融资平台公司作为产业引导基金;迎江区、大观区、宜秀区将203.1万元直达资金拨付至预算单位且未及时发放。

(二)岳西县“十三五”时期乡村振兴相关政策和资金(易地扶贫搬迁)审计情况

审计结果表明,岳西县“十三五”时期易地扶贫搬迁共安置2,143户6,822人,搬迁家庭实现了至少1人就业,搬迁群众获得产业扶持,未发现规模性返贫风险。审计发现的主要问题:

1.未履行报批程序将安置区转作村集体经济发展用房,部分安置房闲置。未履行报批程序,将一集中安置区6户19人等面积置换至集镇安置区进行安置,原安置房转为经营性用房,用于发展村集体经济;25套1,727.92平方米安置房被闲置。

2.拆旧工作管理不规范。未对搬迁户旧房原址进行坐标定位,未对连体房进行认定工作,未建立相关台账进行统一管理,部分旧房未拆除。

3.未及时收回2017年至2020年土地增减挂钩指标交易资金6.03亿元。截至2021年6月底,已收回1.5亿元。

(三)潜山市健康扶贫专项审计调查情况

审计调查结果表明,健康脱贫政策在巩固脱贫成果,有效防止因病致贫、因病返贫方面起到了积极作用,审计发现的主要问题:

1.少数贫困人口享受的医疗救助超出个人自付费用。2017年至2019年,292名建档立卡贫困户(不含五保户)除享受各项医疗保障政策外,还申领了城乡医疗救助,其中有4人享受的城乡医疗救助金大于个人自付费用。

2.紧密型医共体运营有待完善。一是县域内就诊率(住院)未达到90%左右的目标,未做到基层首诊。二是牵头医院和分院之间资源共享未全面落实、基层医疗卫生机构诊疗人次占比没有提升、双向转诊工作下转力度不够等。

(四)筑梦新区改革和创新发展专项审计调查情况

审计调查结果表明,筑梦新区品牌影响力不断提升,科技成果应用转化成效初显。审计发现的主要问题:

1.“四新”经济成效未达预期。2020年考核新区入驻企业196家,未达到入驻协议发展目标的企业占比过半;创新创业团队及科研平台引进效果不明显,截至2020年底,新区引进团队9个、平台4家;“双创平台”孵化效果不佳,筑梦之星、筑梦空间孵化器分别成功孵化企业4家、7家,孵化率仅为10.26%和14%;金融服务创新作用不明显,引入的社会化基金对外投资对象均为外地企业。

2.人才引进效果不佳。《安庆市筑梦新区人才引进激励办法》明确的购房补贴未执行。根据生活补贴发放情况估算,2020年末新区在园的全日制本科及以上员工212人,不足员工总数的1/4。

3.内部管理机制不健全。未制定房租物业费收取、补贴标准,企业清退标准等制度,房租先收后返规定未得到严格执行。应收未收房租物业费、水电费463.33万元。部分已列入清退名单的企业未及时清退。

(五)安庆(皖西南)保税物流中心(B型)建设运营专项审计调查情况

审计调查结果表明,保税物流中心为我市开放新格局、对外贸易新体系的形成发挥了促进作用。审计发现的主要问题:

1.长风港二期建设滞后,制约物流中心发展。物流中心规划依托的港口长风港二期建设滞后,现依托的五里庙码头规划、设计标准已落后,转运距离远、成本高,货运保障能力低。

2.进出口货物结构单一,本地企业入驻率低。2018年物流中心一线进出口棉花占比85.21%,2019年棉花及塑料粒子占比80.12%,2020年芯片占比94.5%。2021年因国际贸易环境影响,1至4月一线进出口货值与去年同期相比大幅下降,与全省其他保税物流中心相比,存在较大差距。2018年至2020年,在物流中心开展业务的安庆本地企业数量占我市对外贸易实绩企业数的不足5%。

3.资金使用效益不佳。一是长期对外股权投资无收益。2017年8月,B保公司对外股权投资300万元,截至审计日未取得任何收益。二是2018年1月,B保公司拓展冷库租赁业务,对冷库进行改造,因电力设施配套不到位,至今未开展业务。三是B保公司2019年1月以50万元租用土地用于平行进口汽车区外展示,但因国六排放标准限制,进口汽车无法上牌,展示活动无法举办。

四、重点专项资金和重大投资项目审计情况

(一)全市基本医疗保险基金审计情况

截至2020年底,全市基本医疗保险参保人数490.73万人。审计发现的主要问题:

1.定点医疗机构违规收费。2020年1至11月,全市258家定点医疗机构以超标准收费、重复收费、自立收费项目等方式违规收取诊疗项目费用330万元。

2.定点医疗机构等级认定与实际不符造成医保基金多支付费用。如某骨伤医院未达到二级医院标准,被市卫健委按二级医院核定,并按照公立二级医院标准收费,多收费用4.13万元。

3.审核把关不严,医保基金安全存在风险。一是2020年1至11月,全市7个医保经办机构违规向64家定点医疗机构支付重点监控辅助药或限制用药7.69万元。二是2018年至2020年,全市5个医保经办机构支付83名参保人员死亡之后“发生”的医疗费用4.60万元。三是2018年至2020年,6个医保经办机构对已标注联网结算的异地就医票据给予重复报销6.52万元。

(二)全市社会养老保险基金审计情况

截至2020年底,全市社会养老保险参保人数达364.93万人。发现的主要问题:

1.应保尽保、减免政策执行存在缺漏。截至2020年底,全市有240名重度残疾人、低保人员未参加基本养老保险,19家企业少获养老保险费减免6.09万元。

2.少数机关事业单位拖欠养老保险费。截至2020年底,全市有16家机关事业单位拖欠养老保险费共计7,837万元,涉及职工2,460人。

3.监管不到位,造成养老保险基金或被冒领、或被重复享受。2020年,向192名已死亡人员发放养老保险待遇70.61万元,19人同时享受两种类型养老保险待遇5.41万元。

(三)2020年度市本级地方政府新增专项债券资金专项审计调查情况

2020年下达安庆市本级的新增专项债券资金42.64亿元,主要投向铁路、棚改、医疗卫生、产业园区等重点领域。审计发现的主要问题:

1.部分项目推进缓慢,资金支付进度滞后。如宜秀大道两侧永林段棚改项目(宜秀大道双限房)因土地多次流拍、安庆机场改扩建项目因工程变更较多,项目推进缓慢。因项目进展缓慢等原因,2020年安庆市本级专项债支付进度与全省平均支出进度存在一定差距,导致当年新增专项债额度有所扣减。

2.资金管理使用待规范。一是到期债券本金未纳入预算编制。2021年有2个项目到期,但未将债券还本支出额度纳入政府性基金年初预算。二是债券资金未按规定用途使用,如安庆医药高等专科学校附属医院续建项目使用专项债本金支付利息147.51万元,支付差旅费等经常性支出2.73万元。

(四)“十三五”期间市本级房地产开发项目配套设施建设和管理使用情况专项审计调查情况

审计调查结果表明,我市房地产开发及保障性住房项目配套公共服务设施的总体建设情况较好。审计发现的主要问题:

1.相关制度未及时更新完善,行政监管不力。《安庆市区新建住宅小区配套公共服务设施管理暂行规定》已过三年有效期,亟需修订完善;相关主管部门多以罚代改、监管力度不够,市城管局、经开区城管局对规划部门移交的22个项目28个配套设施建设问题进行了立案查处,除3个问题要求整改外,其余问题均以罚代改,难以对违规企业产生震慑作用。

2.配套设施建设过程把关不严。73个项目存在土地出让协议签订不严谨、不合理,导致配套设施移交范围不精准、移交时间无法约束、后期移交出现争议等情况;15个项目擅自更改配套设施位置、面积等规划许可规定内容;16个项目配套设施未同步建设、按期完成。

3.配套设施移交管理亟待加强。6个项目达到移交条件,但未移交;43个项目移交手续不全,或未办理不动产权证,或项目权属不清;22个项目1.39万平方米配套设施被开发企业或接管单位违规改变、调整用途,造成部分小区配套设施功能缺失;32个项目6.11万平方米配套设施存在闲置现象,未发挥效益。

(五)政府投资工程项目审计情况

2020年以来,政府投资审计从侧重工程造价审计向全面审计转型,注重重点环节的监督,努力净化投资环境。2021年已向有关部门移送问题线索4件。

1.项目基本建设程序不规范。市中医医院、市精神病医院改扩建项目和市一水厂异地迁建项目一期工程存在超概算投资、招投标不规范、未办理施工许可证或补办施工许可证等问题。

2.个别建设及参建单位履职不到位。如安庆(皖西南)保税物流中心建设单位对不合格的建设工程予以验收,监理单位对未施工内容签字确认;安庆博物馆建设工程陈列展览及装修设计施工一体化工程和机场大道棚户区改造安置小区工程项目经理长期不在岗。

3.社会中介机构造价审核结果存在质量问题。如某建设咨询有限公司审核的工程结算造价严重不实,经移送市住建局进一步调查核实,多计工程价款297.5万元,被市住建局责令限期整改并通报批评,录入安徽省工程造价咨询市场信用信息管理系统平台向社会公示。

五、国有资产审计情况

结合2020年部门预算执行审计、经济责任审计、自然资源资产离任(任中)审计等项目,重点审计了企业、行政事业和自然资源等国有资产管理使用情况。

(一)企业国有资产审计情况。对安徽华茂集团有限责任公司进行了审计,审计发现的主要问题:

一是经营效益有待提高。二是重大资产处置不规范。2017年至2018年处置的部分络筒机及紧密纺纱机,未经资产评估。

(二)行政事业性国有资产审计情况。对14个市直部门和3所学校进行了审计,审计发现的主要问题:

1.部分单位房产管理待加强。市住房公积金管理中心购置的一处4,223.68平方米业务用房闲置;市一中两间门面房闲置,两间门面房无偿由老师使用;市委办老市委大院门面房有5户承租户未签订合同;市民政局282.16 平方米的宿舍楼以及部分住宅楼未入账。

2.部分单位资产管理不规范。市供销合作社、市委政策研究室、市农业农村局未及时核销已移交或已报废车辆114.9万元;市一中2017年处置的部分固定资产,未见资产清单、审批手续,未核销固定资产账面数;市直机关事务管理中心补录以前年度固定资产344.09万元,也未见资产清单、审批手续等资料;市委办、市台联未及时登记固定资产卡片账,也未定期盘点。

(三)国有自然资源资产审计情况。对望江县政府主要负责同志自然资源资产离任(任中)审计及太湖县党政主要负责同志经济责任审计结果表明,两地自然资源开发保护的意识逐步增强,生态文明建设成效已经呈现。审计发现的主要问题:

1.基本农田管护不到位。望江县部分基本农田界线不明显,标志牌和界桩安装不到位,部分界桩遭人为破坏,30.59亩基本农田被占用。

2.自然资源保护利用有待加强。截至2020年末,望江县有56宗地块批而未供,供地进度缓慢;建设项目未经审批使用林地面积46.45亩,违法违规采伐林木面积26.72亩。太湖县5个林业案件、6个矿山案件涉及的林地未及时复绿。

3.垃圾处理存在环境风险隐患。太湖县生活垃圾填埋工程未按环评要求配套建设填埋气处理装置,未开展地下水监测工作,渗滤液调节池大量渗滤液囤集,存在环境风险隐患。

六、重大违纪违法问题线索及移送处理情况

2020年以来,审计共发现并移送问题线索18件,移送问题线索主要集中在工程建设、医疗卫生、公共资金和国有资产管理、基层微腐败侵害群众利益等四个方面。2020年,有关部门根据问题线索问责处理49人,刑事拘留2人。其中:开除党籍、留党察看、党内严重警告各1人,党内警告2人、通报批评8人、诫勉谈话36人。

上述实施的审计项目,审计机关已依法出具审计报告和审计决定,有关地方、部门和单位正在积极整改,一些问题已经得到纠正。市审计局下一步将继续认真督促有关地方、部门和单位进一步强化整改落实。审计整改结果将专题向市人大常委会做出报告。审计工作报告及整改情况报告将对社会公告。

七、审计建议

(一)强化财政管理,切实提升财政资金的使用效益。增强预决算编制的完整性、准确性和科学性,强化预算刚性约束。加大对结转结余资金的清理。扎实推进全面预算绩效管理工作。建立完善跨部门联合监管机制,推动财政直达资金和地方政府专项债券资金尽快形成实物量,用足用好新增政府债券资金。

(二)聚焦高质量发展,全面推进政策措施落实。不折不扣贯彻落实好国家减税降费政策,积极研究其对财政运转的影响,防范财政风险。推动形成优化、协同、高效的筑梦新区管理体制和运行机制,推进“四新”经济园区的建设。谋划安庆五大“国字号”开放平台发展的财政、金融及企业服务等一揽子配套支持政策,培育进出口市场主体。

(三)增强风险防范意识,着力保障国有资产和社保基金的安全和绩效。明晰企业、金融、行政事业和自然资源等国有资产的范围、边界和标准等,强化对公共资金、国有资产、国有资源的管理,保障国有资产保值增值。加强对社保基金的科学管理,强化资金的统筹使用和征缴工作,打击骗保行为,提高抗风险能力。

(四)兜牢民生保障底线 ,坚持在发展中改善民生。保障产业扶持资金和基础设施建设资金的高效使用,推进相关资产的确权登记,巩固拓展脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接。保障社保基金优惠政策有效落实,维护参保群体利益。加强对自然资源资产开发利用中的违法违规问题、重大资源环境事件、环境风险隐患、浪费破坏资源行为的管控和查处力度,为人民群众创造良好生态环境。

主任、各位副主任、秘书长,各位委员:

今年是中国共产党成立100周年,也是“十四五”开局之年,我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,自觉接受人大监督,依法履行审计监督职责,锐意进取、尽责担当,为我市“进百强、上台阶”,实现经济高质量发展作出积极贡献!


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