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索 引 号 003110109/201910-00068 信息分类 其他审计
发布机构 市审计局 发布日期 2019-10-11 10:39:34
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主题分类 审计 服务对象分类
体裁分类 公告 生命周期分类
文 号 信息格式/语种
信息名称 安庆市审计局审计结果公告2019第6号——关于安庆市2018年度市级预算执行和其他财政收支的审计结果公告
内容概述
安庆市审计局审计结果公告2019第6号——关于安庆市2018年度市级预算执行和其他财政收支的审计结果公告
发布日期:2019-10-11 10:39:34    发布机构:市审计局    信息来源:市审计局    

根据《中华人民共和国审计法》和相关法律法规的规定,市审计局对2018年度市本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计中,始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,认真贯彻落实市委市政府的决策部署,强化审计监督向支出预算和政策拓展,推行“预算执行+政策跟踪”的审计模式,着力促进重大政策措施的贯彻落实,提高财政资金的使用效益,致力服务经济社会高质量发展。

    2018年,在市委、市政府的正确领导下,各部门认真执行市第十七届人大第一次会议批准的预算,坚持稳中求进工作总基调,紧紧围绕市委“456”总体部署,深入实施五大发展行动计划,市本级预算执行情况总体较好,全年目标任务较好完成。

——经济高质量发展进程不断加快。认真落实“六稳”要求,围绕“四督四保”、“四送一服”,开展经济工作督导专项行动,加强经济运行调度。发挥财政资金引导作用,完善“4+X”产业政策体系,市本级兑现四大产业发展奖补资金7亿元,拨付4.4亿元支持新能源汽车产业发展,1亿元扶持“四新”经济,0.3亿元支持首位产业招商等。

    ——财政改革持续深化。加大政府和社会资本合作(PPP)模式推广与运用,入选全国示范项目7个,连续两年获得省政府表彰。加快推进基本公共服务均等化,制定基本公共服务领域共同财政事权和支出责任划分改革实施方案。完善预算执行动态监控体系,防范财政资金风险。理顺国资国企监管运营体系,建立向市人大常委会报告国有资产管理情况制度。

    ——“三大攻坚战”及重点项目建设成效明显。强化债务限额管理,制定积极稳妥的化债方案,完成存量政府债务置换,加大风险防控。投入专项扶贫资金并统筹整合涉农资金,支持脱贫攻坚和乡村振兴战略。拨付专项资金3.04亿元用于大气、水和土壤污染防治。争取新增政府债券资金6.34亿元用于支持棚户区改造、农业基础设施建设等重点项目建设。对33项民生工程开展绩效评价,保障民生项目有效实施。

    ——审计反映的问题得到有效整改。2018年下半年以来,通过审计整改,促进财政增收节支1.7亿元,促进拨付资金到位8.9亿元, 促进完善相关制度55项,纪检监察和有关主管部门依据审计结果追责问责15人。

    一、市级财政预算执行审计情况

    紧扣人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展,审计重点关注财政预算的编制、执行、管理以及财政资金的支出绩效等,并对财政一体化平台数据进行分析,扩大预算执行审计的覆盖面。发现的主要问题:

    (一)部分项目预算编制不够精准

    一是2017-2018年连续两年安排5个单位的项目支出,均未发生支出;二是国有资本经营预算编制管理不够规范,58家市属企业报送的2018年国有资本经营预算表有10家企业主要指标数据未填报。

    (二)预算执行率有待提升、转移支付资金下达不及时

    248个部门2018年预算执行情况进行抽查分析,有6个部门预算执行率低于50%,20个单位共计25个单项金额在100万元以上的项目支出,当年预算执行率不足10%;部分2018年9月以前下达的上级转移支付资金直至2018年12月才追加分配到具体部门。

(三)预算支出绩效管理工作有待进一步优化

    财政部门虽组织开展了市级财政支出绩效评价工作,但未建立健全定量和定性相结合的部门整体支出绩效评价指标框架;部分项目单位编制的绩效目标过于笼统,未对项目支出绩效目标作出清晰明确和定量分解的指标值。

(四)部分单位超预算列支“三公经费”

    通过数据比对发现,20个单位超预算列支公务接待费29.63万元, 10个单位超预算列支公务用车运行维护费87.48万元。个别单位还存在无预算开支“三公经费”的问题。

    二、部门预算执行情况审计(调查)情况

对市教体局及主管的十所中学预算执行情况进行了重点审计(调查),实现预算执行审计由一级预算单位向二级预算单位的纵向延伸。审计结果表明,市教体局及主管的十所中学2018年预算执行结果总体情况较好。发现的主要问题:

    (一)部分项目管理不规范,绩效自评工作未开展

  2016-2018年市教体局教育费附加共安排62个项目,除市财政局抽查的3个项目外,余下项目均未开展绩效自评,下属部分单位也存在项目立项前没有完备的申报程序,项目实施结束也未开展绩效评价的情况。

    (二)违规办学、违规收费等现象依然存在

    审计发现,市属9所中学2016-2018年继续招收同城借读生162人,涉及收费27.58万元。2018年5所中学通过家长委员会或年级组代管等形式,利用学校场地进行有偿补课,收取补课费直接用于支付代课老师劳务费。

    (三)部分学校校内资助政策落实不到位

     4所中学未按要求从事业收入中提取3%-5%的经费用于校内资助;部分中学建档立卡家庭困难学生资助政策执行不到位,存在先收后退、跨期收取建档立卡学生学费现象。

     三、“三大攻坚战”相关审计情况

(一)防范化解重大风险攻坚战审计

组织全市审计机关对全市10家政策性融资担保机构政策执行和经营管理情况进行了专项审计调查。结果表明,我市融资担保机构在支持“三农”和服务实体经济、发挥普惠金融功能等方面发挥了积极作用。发现的主要问题:

1.服务小微企业户数未达到规定要求。2016年至2018年6月,10户政策性融资担保机构服务小微企业担保户数均未达到净资产每亿元服务百户小微企业的要求。部分单户500万元以下的融资担保业务未按要求纳入“4321”政银担合作。

2.担保业务风险集中度高,担保代偿率偏高。截至2018年6月末,有4家担保公司发生的担保代偿超过净资产5%以上。

3.部分担保公司违反规定,对单个被担保人提供的融资担保责任余额超过了担保公司净资产的10%。

4.反担保措施不力。有的担保公司将经营困难或已发生代偿企业列为反担保单位,导致担保及反担保企业均发生代偿。2016-2018年6月,全市政策性融资担保机构办理的担保与反担保单位均发生代偿共26笔,其中企业发生代偿后仍为其他企业反担保18笔。此外,存在担保企业抵押物价值未经评估的问题。

(二)精准脱贫攻坚战审计

市审计局对望江县扶贫资金和望江、太湖、宿松产业扶贫情况开展了专项审计(调查)。从审计情况看,各县党委、政府认真贯彻中央和省、市关于扶贫工作的各项决策部署,扶贫工作成效显著。发现的主要问题:

1.部分产业扶贫项目立项论证不足,运行效果未达预期。望江县2017年项目计划调整11个,2018年项目计划期中调整96个。宿松县9个产业扶贫项目未实现项目申报时提出的带动贫困户就业409人的目标。

2.小额扶贫贷款潜藏一定风险。审计发现,部分用款企业经营状况不佳,潜藏一定风险。此外,“户贷户用”已出现少量逾期情况,太湖县3户逾期户经法院判决后仍未执行到位。

3.村级财务监管不到位,“微腐败”问题时有发生。审计发现,望江县少数村干部通过个人“一卡通”账户代领村集体机动地的惠农补贴,并部分存在动用现象。太湖县1名村书记为方便村合作社资金结算,将村合作社账户资金转入个人银行账户,经县监察委查实,存在个人挪用公款9.7万元的问题。

(三)污染防治攻坚战审计

近年来,我市各级各部门采取有力措施,加强环境整治,着力打好蓝天、绿水、净土保卫战,取得了显著成效,人民群众的幸福感显著增强。根据上级审计机关统一部署,市审计局开展了系列审计。发现的主要问题:

1.黄标车仍有运行,奖补专项资金管理存在漏洞。截至2019年4月,我市仍有10余辆黄标车在运行;岳西县有5辆车不符合淘汰奖补条件却享受奖补共计2.65万元。

2.秸杆禁烧和综合利用奖补资金管理使用有待规范。各县(市)区制定的2017、2018年资金管理办法和秸杆产业化综合利用实施方案,未见相关部门批准;各县(市)区2018年奖补资金滞留国库未拨付资金达3500多万元,资金效益未充分发挥;2018年桐城市禁烧办未执行其制定的项目验收办法及奖补细则规定,自行降低标准验收通过,发放奖补资金。

3.自然资源资产审计情况。市审计局开展了对潜山市党政领导自然资源资产审计。审计发现,潜山市城乡垃圾处理能力弱,从2016年7月起,生活垃圾依靠外运至桐城、定远等地无害化处理。2015-2017年,潜山市未有效开展新一轮 25度以上坡耕地退耕还林工作。

    四、助力乡村振兴专题审计情况

    (一)全市“四好农村路”建设实施情况审计调查

    市审计局对全市三区六县(市)2018年度“四好农村路”建设情况专项审计调查结果显示,通过实施农村道路畅通工程和扩面延伸工程建设,我市初步形成了“通达通畅、安全有序、监管健全、运输便捷”的农村公路网络。发现的主要问题:

    1.项目未按期完成。截至2018年底,全市335个项目建设未能按要求完成,占年度计划总投资的8.27%,其中104个项目未开工、231个项目未按时间要求完工。

    2.工程建设管理粗放。桐城市26个项目降低建设规模;望江、迎江等县(区)共28个项目设计不到位或未按图施工。全市超过20%的项目在执行工程招投标制、法人制等制度方面不够严格,70个项目交竣工验收不规范。

    3.管护和运营基础工作未全面落实。截至2018年底,怀宁县、望江县、潜山市共计45个乡镇未成立乡级路长办公室。

    (二)全市灾后水利薄弱环节治理建设项目跟踪审计

市审计局对全市灾后水利薄弱环节治理建设项目跟踪审计结果显示,我市通过实施灾后水利薄弱环节治理建设项目,增强了水库、河段堤防抗洪能力。发现的主要问题:

1.征地拆迁资金管理、使用不规范。一是重复支付补偿款。潜山市两处堤防管理用房已安排拆除重建,同时又以货币化方式补偿8.97万元。审计期间,补偿资金已追回。二是太湖县新仓镇因历史遗留问题原因存在将征迁资金转入非法人自治机构负责人个人账户的情况,管理存在漏洞。

    2.项目质量安全管理不到位。审计抽查发现有10个项目的施工、监理单位工作不规范。如皖水部分堤段加固工程未按照设计图纸和技术规范要求施工,存在一定的质量问题。桐城市柏年河、岳西县潜水等部分防洪工程施工现场安全防护不到位。

    五、城区棚户区改造情况专项审计情况

市审计局对城区2015-2018年度棚改情况进行了专项审计调查,共计查阅了4个区12个镇(街)30多个棚改项目、940户户档资料、100家企事业单位资料。审计调查情况表明,自棚改工作开展以来,各区和有关征迁主体积极作为,做了大量卓有成效的工作。发现的主要问题:

(一)棚改制度有待完善

     我市对棚改资金的核算、管理、监督等方面尚未出台相应政策,各区核算标准不一,已完成项目的结算会审工作也未开展。对无产权证和建房批准文件的房屋认证时,文件对乡、村两级证明无进一步佐证要求,存在管理漏洞。

(二)违规认证问题时有发生

迎江区、经开区各有1人在有单位公积金缴存的情况下,仍对其进行了户口认证。此外,迎江区和大观区各有1人在死亡的情况下进行户口认证,违规享受安置人口3人。

(三)棚改资金管理使用有待规范,效益有待进一步提升

    截至2018年底,市级2015-2016年棚改资金尚有较大金额结余。在资金使用方面,各区及以下指挥部发放棚改工作补助缺乏制度约束,补助标准不一。

    六、高中职院校审计情况

     2018年对安庆职业技术学院、安庆医药高等专科学校(简称“安庆医专”)、安庆技师学院等高中职院校开展了审计。结果表明,各院校不断深化教育改革,教育教学事业得到进一步发展。发现的主要问题:

(一)联合办学不规范

    安庆职业技术学院与两家公司合作开办的技能培训班,未经相关部门核准,办学结束也未对相关公司应返还的服务费进行清算;安庆医专举办的一期成人大专学历教育,联合办学对象不符合有关规定。

    (二)部分科研课题未按时结题、科研成果流失

    安庆医专临床医学等三个项目,结题时间较计划滞后一年半;两项实用新型专利成果流失,实际专利权归属个人所有。

    (三)奖助学金未足额计提

    安庆医专、安庆职业技术学院学生资助资金计提比例均未达到年度事业收入的4%。个别学校存在挤占校内学生奖助资金情况。

    七、政府投资建设领域审计情况

    2018年下半年以来,市审计局实施政府投资跟踪审计项目17个,投资总概(估)算163.87亿元,发出审计意见单242份,提出整改要求和建议55条;组织实施工程价款结算审计98个、竣工决算审计9个,审计总金额20.05亿元,核减工程造价2.07亿元,平均核减率10.3%。发现的主要问题:

    (一)前期谋划和设计不到位,影响工期和造价,个别项目长期不能启动建设

    个别还建房项目完工后,市政管网未接通,处于不通水电状态,无法安置分配;2个公交枢纽站项目自2014年起连续多年列入大建设计划,2018年仍在新开工建设计划中;部分项目前期设计深度不够,导致工程出现变更或返工,影响了工期和造价。

    (二)工程进度滞后

近年来市审计局开展跟踪审计的33个工程项目,有12个项目存在未达到合同进度要求。

    上述实施的审计项目,审计机关已依法出具审计报告和审计决定,要求相关地方、部门和单位限期整改。总体来看,相关被审计单位对审计反映的问题坚持边审边改,一些问题已经得到纠正。市审计局下一步将认真督促有关地方、部门和单位进一步强化整改落实。审计整改结果将专题向市人大常委会做出报告。

    八、审计建议

    (一)全面提高财政支出绩效。树立“过紧日子”的理念,优化财政支出结构,进一步压减不必要的行政开支,盘活各类沉淀资金资产,提高预算编制标准化、科学化、精细化水平。注重发挥国有资本经营预算在优化国有资本配置中的作用,加强国有资本收益管理。加快推进全面实施预算绩效管理,强化绩效评价结果应用,促进财政资金提质增效。

    (二)持续推动重大政策措施的贯彻落实。紧紧围绕中央和省、市重大政策措施贯彻落实,坚持因地制宜,增强相关落实措施的针对性和有效性,持续深化供给侧结构性改革。加强对重点领域的监管和风险防控,完善相关管理、指导、考核机制,保障各项政策措施落实到位。

    (三)提升审计结果运用水平。建立健全审计结果运用和审计整改长效机制,严格落实被审计单位整改主体责任,加强纪检监察、组织人事、财政、审计等部门协作,促进审计成果的有效利用。审计机关要对被审计单位的整改情况持续跟踪和查验核实,促进及时有效解决问题,完善体制机制。






 

 

 

 

 

 

 

 

 

 




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