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索 引 号 003110109/201810-00068 信息分类 审计结果
发布机构 市审计局 发布日期 2018-10-17
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主题分类 审计 服务对象分类
体裁分类 公告 生命周期分类
文 号 信息格式/语种
信息名称 安庆市审计局审计结果公告2018第4号——关于市本级2017年度预算执行和其他财政收支审计情况的公告
内容概述
安庆市审计局审计结果公告2018第4号——关于市本级2017年度预算执行和其他财政收支审计情况的公告
发布日期:2018-10-17    发布机构:市审计局    信息来源:市审计局    

2018年826日市审计局局长朱菊云受市政府委托向市十七届人大常委会第七次会议报告了市本级2017年度预算执行和其他财政收支审计情况。现公告如下。

根据《中华人民共和国审计法》和相关法律法规的规定,市审计局对2017年度市本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计中,我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,贯彻新发展理念,落实市人大常委会审议意见和市人大预算工委审查意见,聚焦打好三大攻坚战,着力推动供给侧结构性改革等重大政策措施任务落实,创新举措推进预算执行审计全覆盖,深入推进党风廉政建设和反腐败斗争,审计监督对促进经济社会持续健康发展发挥了积极作用。现将审计结果报告如下:

2017年,在市委、市政府的正确领导下,各部门认真执行市第十六届人民代表大会第七次会议批准的预算,坚持稳中求进工作总基调,扎实推进各项工作,市本级预算执行情况总体较好。

——发挥财政杠杆作用,质量效益持续提升。市本级地方公共财政收入完成预算的123.56%,为经济社会保持平稳健康发展提供了有效保障。积极发挥财政资金引导作用,安排10亿元兑现产业奖补政策,促进企业技术改造,提升企业的创新能力和品牌建设,支持企业做大做强。发挥续贷过桥资金作用,全市续贷过桥资金周转贷款金额135.5亿元,扶持企业2826户,年周转率达22次。

——着力打好三大攻坚战,补短板强弱项取得明显成效。全面完成33项民生工程各项任务,进一步健全工程类民生工程建后管养机制。出台支持脱贫攻坚等相关政策,加大扶贫资金的投入力度。支持城市基础设施建设,助力全国文明城市建设,支持环卫一体化管理。

——深化财政管理改革,积极财政政策有效实施。按照5%的比例压减预算单位一般性支出,加大财政存量资金盘活力度,统筹用于脱贫攻坚、民生工程和基础设施建设等领域;出台《安庆市财政事权和支出责任划分改革工作实施方案》,进一步明晰各级政府职责和义务;推进国有企业“三供一业”及办社会职能分离移交工作;出台《安庆市政府性债务风险应急预案》,建立健全政府性债务管控工作机制。

——强化审计整改,夯实审计监督效果。市委、市政府注重从制度上保障审计机关依法独立行使审计监督权,强化审计整改落实。对上一年度审计查出的问题,各地区、部门和单位认真落实整改主体责任,全面推行审计项目整改结果向市政府报告机制,市审计局按照问题清单销号跟踪督促落实。市政府还针对扶贫审计、保障房审计和重大政策跟踪审计中发现的问题,对部分县(区)开展了审计整改情况“回头看”。201710月,市审计局受市政府委托向市人大常委会会议报告了当年预算执行审计整改结果。

一、市级财政预算执行审计情况

今年首次安排对市级社保基金预算执行情况审计,预算执行审计不断深化。审计结果表明,市财政和有关部门不断强化预算执行管理、加大财政资金统筹使用、优化支出结构,服务经济发展。2017年,市本级一般公共预算收入153.1亿元,支出85.8亿元;政府性基金预算收入24.4亿元,支出28.6亿元;国有资本经营预算收入0.7亿元,支出0.7亿元;全市社保基金收入113.4亿元,支出98.2亿元。审计发现的主要问题:

(一)预算安排未充分考虑上年执行情况

一是部分项目预算连年安排但均未执行,如交通运输业专项资金从2015年开始连续三年安排年初预算5000万元,但均未发生支出;二是未充分考虑上年结余,预算安排与存量资金盘活统筹不够。2017年从产业投资引导基金等专项结余中安排预算8.66亿元,仍有3.14亿元未作安排。

(二)资金管理的科学性有待进一步提高

一是专项转移支付滞后, 2017年土壤污染防治专项资金至20182月底才进行了分配。二是财政专项资金绩效评价覆盖面偏小,2017年在部门自评29个项目中选取3个项目开展了重点评价。四是国库集中支付动态监管有待加强。

(三)政府债券资金未能及时置换

    政府债务管理系统数据反映,市本级政府债券资金在2017年底未能置换6.17亿元,形成结余。经与债权银行沟通,截止目前已全部支出。

(四)社保基金欠缴数额较大、清算不够及时

一是2017年正常申报纳税的468家单位欠缴养老保险基金35148.7万元。二是市医保中心于20177月收到保险公司2016年度大病补充保险清算返还款790.46万元,比协议规定时间滞后3-4个月。

(五)地方税费征管不够规范

一是17户市级单列户企业未按规定预算级次缴库税款金额2997.9万元。二是6家代征单位在税收征管系统未见其以委托代征方式缴库税款的记录,未履行委托代征业务。三是经抽查税收征管系统,发现3户企业未按期申报企业所得税。

(六)土地出让金收支管理不完善

一是土地储备资金预决算管理制度落实不到位,土地储备资金收支预决算编制不规范、不细化;二是土地收储成本核算不规范,部分宗地土地出让金未及时缴纳和结算。

二、部分市级部门预算执行审计情况

突出部门预算执行审计全覆盖,今年实施了对党政领导机关和党派机关等17个部门的预算执行审计。与此同时,在2017年实施的24个经济责任审计项目中,注重与部门预算执行审计的结合。审计结果表明:各部门预算编制的刚性程度有所增强,一般性支出持续压减,预算及“三公经费”公开、政府招标采购制度执行逐步完善。审计调查发现的主要问题:

(一)   财务收支管理不够规范

部分单位特设户资金核算不规范;党派机关普遍存在将基层组织经费直接拨付个人账户现象;市供水集团公司将部分招待费在市公用工程公司工程成本中列支。

(二)   国有资产管理存在漏洞

市贸易促进会账面反映固定资产27.36万元,但未登记固定资产明细账及台账;市粮食局总计609.63m²非住宅面积未评估入账,61371.35㎡土地未按规定将国有划拨土地变更为出让性质。

(三)违规发放津补贴问题不同程度存在

2014-2016年,市地方公路局、安庆国家粮食储备库、市人防办、市质监站等单位存在无依据发放津补贴问题。

三、重大政策措施执行审计情况

(一)“放管服”改革审计情况

组织全市审计机关,对深化简政放权、减税清费等情况进行了审计,服务供给侧结构性改革。

1.涉企收费有待进一步清理和规范。一是政府性保证金管理不够规范。市本级未及时清退矿山地质环境恢复治理保证金,桐城市未及时清退安全生产与文明施工保证金;怀宁县部分部门未按规定将农民工工资保证金纳入劳动保障行政部门统一管理。二是个别行业协会未脱钩、违规收取培训费。太湖县建设行业协会法人代表与部分管理人员为县住房和城乡建设局在编职工;桐城市建筑行业协会使用会费票据违规收取培训费。

2.小微企业续贷过桥资金运行管理有待进一步加强。一是宜秀区、岳西县续贷过桥资金未能做到专款专用、封闭运行,太湖县县级配套资金不到位。二是违反属地原则,超范围扶持外市企业。三是2户企业使用续贷过桥资金归还逾期贷款。

3.小微企业税收优惠政策执行不够到位。未免征70余户小微企业教育费附加、地方教育费附加和水利建设专项收入3.76万元;未减免12户再就业创业重点群体相关税金9.83万元; 17家小微企业应纳税所得未按规定减半计算。

(二)“四大政策”贯彻执行审计情况

20152016年市委、市政府出台的加快工业经济发展、推进自主创新、促进现代农业发展、进一步推动现代服务业加快发展等四大政策贯彻落实情况进行了专项审计调查。审计结果表明,“四大政策”对扶持实体经济、减轻企业负担、优化发展环境,起到了积极作用,但仍存在一些问题:

1.部分产业政策设计不够完善。政策出台较迟,基本上都在下半年出台,政策导向作用弱化;部分政策条款针对性不够强,2015年、2016年四大政策未兑付条款分别占全部条款的23.8%17.8%;部分产业政策条款设计不够精准,自主创新研发设备投资奖补政策,未明确企业申报研发关键设备投资为不含税价格、2016年现代农业发展奖补政策个别条款明确的奖补标准与实施细则规定的奖补标准不统一。

2.项目审核把关不到位。经抽查,2015年有6个县()农委、2个县村民委员会申请奖补资金,申报主体不符合政策要求,共涉及项目12个,项目金额310万元。部分企业申报2015年研发项目关健设备奖补存在跨期、含税申报。部分项目还存在申报内容与附件材料不符、申报表填报要素不齐全、申报资料不完整等现象。

3.部分企业存在重复申报奖补,个别企业涉嫌骗取财政奖补资金。抽查发现,9户企业存在重复申报奖补,涉及奖补资金461.89万元;潜山县1户企业利用假发票和篡改发票,涉嫌骗取财政奖补资金 。

(三)“1+4”政策贯彻执行审计情况

对加强和改进公共服务工作“1+4”政策贯彻落实绩效情况进行了专项审计调查。结果表明,近年来,我市社会组织培育得到发展,公共服务工作正在逐步推进。审计发现的主要问题:

1.公共服务质量有待进一步提升。基层公共服务平台未能实现全覆盖,公共服务管理综合信息系统和公共服务呼叫中心尚未建成;居家养老服务项目较少,多数为社区老人提供活动场所和少量的服务项目, 难以满足居家养老多样化服务的需求。

2.政府购买服务工作有待加强。市养老服务综合信息平台,未经公开招标。校园安保项目后续监督不到位,安保人员配置不达标。

3.绩效评估工作未全面展开。审计抽查的7个项目中,仅有1个项目在2016年进行了绩效评估并出具绩效评估报告。

四、重大专项资金和民生工程审计情况

(一)   扶贫专项审计情况

对太湖县、岳西县、宿松县开展了扶贫专项审计,延伸审计抽查了26个乡(镇),56个行政村,审计扶贫资金总量10.54亿元,查出违规及管理不规范问题金额2064万元。审计结果表明,我市各级各部门认真贯彻国家和省委、省政府的要求,扶贫工作有规划、有举措,成效明显,但仍发现一些问题:

1.扶贫信息及资金投向存在不精准现象。241人身份信息录入错误。由于精准识别欠精准,“三县”少量扶贫资金存在打入非贫困户账户问题。

2.扶贫资金管理使用存在疏漏。太湖县2个乡镇在扶贫工程项目建设中,存在虚报扶贫项目工程量的问题。宿松县一村委会合股实施农业生态开发项目,因管理疏漏造成重复投资和重复报销项目支出。此外,三县还不同程度存在扶贫资金滞留乡镇或项目单位的情况。

  3.部分扶贫项目进度缓慢或未发挥效益。一是部分扶贫项目未及时开展。如太湖、宿松县扶贫技能脱贫培训未及时开展,导致资金滞留。二是部分扶贫项目立项不符合当地实际情况,效益难以发挥。如“三县”部分旅游扶贫项目、休闲观光农业项目,前期论证不够,在不具备项目资源和发展前景的情况下,仓促立项、建设。三是部分道路、基础设施、村级光伏电站等,权属不清,未落实后期维护、管养责任。

(二)   医保基金运营管理审计情况

2015年至2017年医保基金运营管理情况进行了审计,延伸审计调查了部分定点药店和医疗机构。我市推进直接结算,启用病种分值付费,强化便民服务和医保基金管理,取得一定成效。审计中也发现一些问题:

1.存在骗取套取医保基金现象。一是216名慢性病人死亡后仍报销门诊医疗费用18.70万元;部分发生交通事故人员违规通过医保报销,涉嫌骗取医保基金83.99万元。二是部分慢性病定点零售药店销售明细小于医保结算金额,涉嫌套取医保基金25.59万元;1家卫生服务站替非定点医疗机构刷卡套现1.77万元。

2.基础管理工作不到位。定点药店存在违规销售生活用品、串换药品,隐瞒真实销售记录行为;部分医疗机构的医保记录登记混乱,不能完全反映真实的治疗情况;医保信息系统中部分参保人员身份证号码信息存在错误。管理工作的缺失弱化了医保的审核和监管。

(三)   保障性安居工程跟踪审计情况

全市保障性安居工程跟踪审计显示,2017年我市采取房票、货币化及实物安置等多项有效措施,积极推进城镇棚户区和城乡危房改造及配套基础设施建设等各项安居工程,全市保障棚户区居民22205户,保障中低收入住房困难家庭49277户。审计发现的主要问题:

1.公租房(廉租)资产管理存在薄弱环节。市本级投入使用的公租房部分未记入固定资产;市区少量公租房闲置;住建部门未与部分参与公租房投资建设的企业明晰各自产权比例和收益方式;2017年全市尚有268.50万元公租房租金未收取。

2.分配环节审核把关不到位。大观区某棚户区改造项目实施中,方某在去世后近4个月后,仍“办理”相关手续,10个月后“领取”房票,涉嫌补助资金40多万元。宜秀区个别征迁对象已享受房改房待遇但未按规定扣除,多安置拆迁面积计58.41平方米。此外,全市有263户已购置商品房或已建住房却享受了廉租房或廉租房补贴。

3.部分地方保障性安居工程资金滞留。截止2017年底,潜山县、怀宁县保障性安居工程资金存在较大结余。桐城市将269.52万元保障性住房资金拨付用于直管公房维修改造支出。

五、政府投资建设领域审计情况

2017年下半年以来,市审计局实施政府投资跟踪审计项目32个、工程价款结算审计122个、竣工决算审计9个,核减工程造价4.5亿元,对规范工程项目管理起到了积极作用。在经济责任审计等其他专项审计中,也重点关注了政府投资建设领域有关管理情况。审计发现的主要问题:

(一)工程招投标过程中存在违规问题

某公路工程有限责任公司下属三个工程处,“一套人马,多块牌子”,在有关公路建设项目招标中,共同以独立法人身份违规参与投标,影响了招投标的公平、公正。个别监理公司存在转借资质参与投标、公路养护公司存在违规挂靠及办理投标事宜等现象。

(二)未严格按照设计图纸施工影响工程质量

如和平东路(站南路—皖江大道)道路及地下综合管廊工程水泥搅拌桩现场施工降低水泥标号级别;段山路部分人行道碎石底基层设计厚度为20cm,而实测施工厚度为15cm


2017年下半年以来,通过审计,查出违规问题金额4.6亿元,促进财政增收节支4.7亿元,移送纪检监察和有关主管部门处理事项(线索)5件。经审计移送处理的案件(事项)线索有5人受到党纪政纪处分。针对扶贫审计发现的问题,一些县也对相关责任人员进行了通报批评、诫勉谈话等处理。

本报告反映的是市本级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题,市审计局下一步将认真督促有关部门、单位和地方进一步强化整改落实。审计整改结果将专题向市人大常委会做出报告。

    六、审计建议

(一)切实提高财政资源配置效率。进一步增强预算编制的科学性,积极盘活财政存量资金;进一步优化财政支出结构,加大对扶贫、污染防治、创新创业、民生等重点领域的支持力度;进一步加强财政性资金绩效管理,建立健全绩效评价结果与预算调整及政策调整挂钩机制,切实推进财政提质增效。

(二)推动经济社会高质量发展。进一步巩固扩大“放管服”改革成效,深化简政放权、减税清费,加快推进互联网+政务服务平台建设,为公众提供优质高效的公共服务。进一步支持实体经济发展,完善产业政策顶层设计,保证政策指向明确、范围清楚、界定严格,充分发挥政策的引导作用;严格小微企业续贷过桥资金运作管理,扩大对小微企业的覆盖面,降低企业融资成本。

(三)着力打好三大攻坚战。切实防范政府债务风险,重点检查隐性债务,积极稳妥化解存量、严控增量。深入开展扶贫领域专项整顿,加强多部门涉贫信息整合共享,精准施策、提高扶贫资金和项目绩效。推进党政领导干部自然资源资产离任审计,促进生态文明建设。

(四)提高保障和改善民生水平。切实优化支出结构,合理配置财政资源,加强跨部门信息整合,保障各项民生资金合理、高效使用,充分发挥惠民政策和资金的最大作用。积极推进城镇棚户区和城乡危房改造及配套基础设施等各项安居工程建设,加强公租房资产的管理,促进盘活用好国有资产,健全准入和退出机制,提高公租房运营管理服务水平。强化对医疗机构和定点零售药店的日常监管,促进医保基金规范管理。

 





 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



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