当前位置:首页 > 市审计局 > 审计结果
信息公开目录
索 引 号 003110109/201711-00007 信息分类 审计结果
发布机构 市审计局 发布日期 2017-11-10
信息来源 综合科 关 键 词 安庆市,审计局,审计,结果,公告,2017年第,9号,
主题分类 审计 服务对象分类 公民
体裁分类 公告 生命周期分类 其他
文 号 信息格式/语种 DOC
信息名称 安庆市审计局审计结果公告2017年第9号——关于市本级2016年度预算执行和其他财政收支审计情况的公告
内容概述 安 庆 市 审 计 局 审 计 结 果 公 告 2017 年第 9 号 安 庆 市 审 计 局 关于市本级2016年度预算执行和其他 财政收支审计情况的公告 2017 年8月23日 市审计局局长朱菊云受市政府委托向市十
安庆市审计局审计结果公告2017年第9号——关于市本级2016年度预算执行和其他财政收支审计情况的公告

 

 
 
     
 
 
2017年第 9 号
 
 
 
 
 
 
 
 
 
安 庆 市 审 计 局
 
 
关于市本级2016年度预算执行和其他
财政收支审计情况的公告
 
2017年8月23日市审计局局长朱菊云受市政府委托向市十六届人大常委会第三十六次会议报告了市本级2016年度预算执行和其他财政收支审计情况。现公告如下。
根据审计法及相关法律法规,市审计局对2016年度市本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。今年财政“同级审”围绕市委、市政府中心工作,以推进预算执行审计监督“全覆盖”为主线,始终坚持依法审计、客观求实、鼓励创新、推动改革,主要审计了市本级预算执行、部门预算执行、部分专项转移支付资金、市属高校财务收支、市属部分国有企业、扶贫资金以及政府投资建设项目等方面情况。
2016年,在市委、市政府的正确领导下,各部门认真执行市第十六届人民代表大会第五次会议批准的预算,扎实开展各项工作,市本级预算执行情况总体良好,有力促进了我市经济平稳健康较快发展。
——聚力民生改善。严控一般性支出,保障重点支出。以33项民生工程为重点,常态化推动33项民生工程实施。继续提高农村低保(五保)、城镇居民医疗保险、新型农村合作医疗、基本公共卫生等财政补助标准。建立重度残疾人护理补贴制度。进一步完善城乡义务教育经费保障机制,推进城乡义务教育均衡发展。
——服务城乡发展。统筹安排各类扶贫专项资金,出台美丽乡村专项资金管理办法,支持美丽乡村建设;安排一事一议财政奖补,开展村级集体经济发展、农村公共服务运行维护、建制镇等国家试点工作。落实强农惠农政策,深入推进政策性农业保险。
——促进经济发展。落实国家扶持企业发展的税费优惠政策;充分发挥财政职能,设立产业发展专项资金,支持实体经济发展。做大做强政策性融资担保机构,深入推动“4321”政银担合作,加快实施税融通业务,扶持中小微企业发展,缓解中小企业融资难问题,创新融资方式,推进政府与社会资本合作。
——规范财政管理。建立健全财政管理体制机制,深入推进财政改革,提高财政服务经济发展的质量和水平。坚持开门办预算,继续推进预算支出绩效评价;出台进一步加强财政资金管理制度建设实施意见,强化财政资金安全管理;完善政府性债务管理制度,制定出台了安庆市新增债券资金绩效评价暂行办法,在全省率先开展新增债券绩效评价工作;深化国资国企改革,构建“1 4”国资监管体系。
一、财政预算执行审计情况
今年对市财政局具体组织预算执行情况以及市地方税务局税费征管和税收政策执行情况进行了审计。市财政等部门认真贯彻落实新修订的《预算法》,加大财政资金统筹使用力度,创新投融资体制,更好地服务、促进经济发展。审计发现的主要问题:
(一)财政资金出借不规范
向园林局下属事业单位、住建委房管所、黄梅戏艺术学院借款,分别用于支付人员工资、学校建设和运转,未见财政部门与借款单位签订借款协议,约定借款期限、还款来源等相关事项。
   (二)部分预算支出资金闲置,财政专项资金绩效待提高
2016年四大产业政策专项资金预算安排100000.00万元,当年兑现产业政策金额51759.50万元,2017年继续兑付20200.00万元。应收未收部分县(市)2012年、2013年验收不合格的万村千乡项目资金194.20万元。
(三)政府债务信息公开不够完整
截至审计日,在市财政局门户网站政务公开栏已公开关于政府举借债务情况的说明,但未见公开本地区政府债务总体情况,一般债务和专项债务余额等情况。
(四)地方税费征管政策执行待加强
一是5户市级单列户企业未按规定预算级次解缴税款476.58万元(在审计期间已调库整改)。二是税收优惠政策执行不到位。2016年市区地税部门征收135户应享受免税政策的小微企业营业税,共计7.83万元。
二、部门预算执行审计情况
采取全面自查、重点抽查审计相结合的方式,在掌握市级一级97个预算重点部门(单位)2016年预算收支总体规模的基础上,重点抽查了37个市级一级预算部门(单位)的部门预算执行、专项资金使用等情况。2016年市本级部门预算执行结果总体较好,部门预算监管进一步加强,促进了部门预算执行和财政资金的使用绩效。审计发现的主要问题:
(一)部门预算、决算编报不够准确
由于年度绩效、政策性增资、公车改革兑现特殊因素,同时对相对固定的上级转移支付未作前瞻性安排,导致2016年预算追加追减调整占比较大,年初部门预算编报的约束力和刚性程度不够。同时预算执行数与决算报表、部门预算与部门决算、部门决算与单位财务报表均存在较大差异。
    (二)存在挤占专项资金情况
审计抽查的专项资金中,市安监局、市卫计委存在挤占专项经费用于日常经费支出情况。
   (三)财政特设户中部分结余资金长期沉淀。
    (四)部分单位部门预算公开信息不对称
审计抽查的37个单位中有6个单位预算公开数与预算数不一致,有8个单位“三公”经费预算公开数与预算数不一致。
三、专项转移支付审计情况
为了保障政策目标落实、促进规范预算资金分配、提高财政资金使用绩效,今年选择对教育、文化卫生、农村五保供养等专项转移支付资金的分配、管理和使用绩效进行了专项审计调查。审计发现的主要问题:
(一)部分专项转移支付资金未在规定时间内及时下达、拨付
本次专项转移支付资金审计调查资金总额4471.41万元,其中未在规定时间内及时下达有关部门或拨付补助对象的有2227.41万元,占总金额的49.81%。
(二)部分专项转移支付资金结余,未及时清理盘活
审计抽查发现,基本公共卫生资金、学前教育专项资金等部分专项转移支付项目实施完毕后,尚有资金结余265.13万元存放于财政专户或区属单位专户未及时清理盘活。
(三)部分专项转移支付不规范
在本次审计调查的专项转移支付资金中,未按国库集中支付制度执行,违规转入区民生专户、区财政基建专户等财政专户资金占比43.66%。
(四)部分专项转移支付资金存在滞留
大观区、迎江区、宜秀区、经开区均存在部分专项转移支付项目存在资金滞留现象,合计1093.58万元。
    四、市属高校审计情况
对安庆职业技术学院、安庆医药高等专科学校、安徽黄梅戏艺术职业学院、桐城师范高等专科学校等四所市属高校2016年度财务收支情况进行审计,重点关注了高校财务收支的真实性,财政专项资金使用、管理的规范性和使用绩效等问题。审计发现的主要问题:
(一)超额收取学生有关费用
桐城师范高等专科学校存在多收学生体检费、校服费、教材费,安庆医药高等专科学校存在收取学生IC卡工本费问题。
(二)存在科研经费资金闲置与挤占情况,结题而不结账
2014年、2016年批复的安徽黄梅戏艺术职业学院人文社会科学研究项目共计4个,至2016年底均未启动;安庆职业技术学院科研经费中报销与项目无关费用,安庆职业技术学院和桐城师范高等专科学校还存在项目结题不结账,项目结余资金列支与课题无关费用的情况。
(三)招生奖励等费用支出缺乏有效的外部监管
除安庆医药高等专科学校外,另三所高校因存在生源不足而采用招生奖励的办法。从审计情况看,奖励标准和人数均缺乏有效的外部约束和监督。
    五、市属部分国有企业审计情况
今年对安徽华茂集团有限公司、安庆港华燃气有限公司、安庆供水集团等市属国有企业主要负责人任期经济责任履行情况进行审计,重点关注了会计信息的真实性、资产质量、对外投融资、政策执行、重大经济事项决策、内部管理与控制等方面,确保国有企业合规经营,国有资产保值增值。审计发现的主要问题:
(一)制定的企业战略规划缺乏相应配套的实施方案组织落实,主要经济发展战略目标未全面完成。
(二)主业做强做优投入明显不足,重大投资项目进展较为缓慢。
 (三)部分合同、协议执行不到位,未按约定收取国有资本收益和费用。
(四)财务管理、会计核算不规范。母公司和股份公司、集团本部和下属子公司合并财务报表未抵消关联方交易事项,导致收入、成本虚增。
六、全市扶贫资金专项审计情况
审计调查情况表明,近三年来,我市两级党委和政府高度重视扶贫攻坚工作,围绕“坚决打赢脱贫攻坚战”的战略部署,各项精准扶贫工作取得了积极成果。但审计调查也发现存在以下问题:
(一)扶贫对象不够精准。太湖县、潜山县、桐城市均存在扶贫对象识别不够精准等情况。
(二)扶贫专项资金被整合使用于其他项目。6个县(市)区均不同程度存在将扶贫专项资金整合用于村级活动场所和服务中心建设、美好乡村建设和乡镇道路建设等项目的情况。
(三)扶贫专项资金管理存在漏洞一是部分扶贫资金未按规定拨付到项目实施单位,或拨付到村级资金专户或转入组织实施的个人账户,有的甚至转入村干个人账户做二次分配。二是个别地方存在大额支出通过现金支付的问题。
(四)部分扶贫项目未实施或进度慢。如岳西县农委安排2015-2016年度2个培训项目未实施涉及资金20万元。宜秀区大龙山林场国有贫困林场扶贫项目实施进度缓慢,未能按期完工投入使用。
七、政府投资建设项目审计情况
2016年下半年以来,市审计局实施的政府投资跟踪审计项目共31个,投资总概(估)算173.13亿元,共发出审计意见单223份,提出整改要求和建议70多条;同时组织实施了98个单项工程价款结算审计,审计总金额14亿元,核减工程造价1.68亿元,平均核减率12%,平均核减率较上年下降了3个百分点,工程价款结算过程中的“高估冒算”势头得到初步遏制。审计发现的主要问题:
(一)勘察设计不到位。如市第一人民医院龙山院区工程前期地质勘查未勘测到约2.5万平方米的熔岩地质;新能源汽车零部件产业园工程因建筑设计与工艺设计之间相互矛盾,导致返工;石门湖航道综合整治项目中低坝围栏退堤工程,在未进行现场踏勘调查情况下开展施工图设计。
    (二)现场监理不严格如和平东路(站南路—皖江大道)道路及地下综合管廊工程,混凝土雨水管道垫层设计厚度及管座基础高度未达设计要求。高新区凤凰片收尾工程淤泥路基段未清淤直接回填土。
(三)未严格执行基本建设程序。2016以来送审的6个竣工决算审计项目(施工期间为2011年至2014年),存在未办正式项目审批、未报批环境影响评价和建设规划许可等基建程序执行不到位的问题。2个项目因征地拆迁不到位,项目进度滞后,影响项目效益发挥。
对上述实施的审计项目,审计机关已依法出具审计报告和审计决定书,明确要求被审计单位积极进行整改落实。据统计,2016年下半年以来,通过审计,查出违规问题金额15.33亿元,促进财政增收节支1.76亿元,移送纪检监察和有关主管部门处理事项(线索)6件。经审计移送处理的案件(事项)线索有27人受到党纪政纪处分,3人被移交检察机关进一步查处,其中2个案例分别被市纪委作为违反中央八项规定典型问题和落实主体责任监督责任不力典型问题予以通报,产生了较大的社会影响。
八、审计建议
(一)着力提高财政管理水平和绩效。加大财政资金统筹力度,预算安排时充分考虑结转结余和政策变化等实际情况,避免资金沉淀。优化财政支出结构,加大投入力度,着力解决制约经济发展和民生改善的短板,提高支出的精准度和有效性。严肃财经纪律,强化预算约束,不断健全财政支出绩效评价及反馈纠偏机制。
(二)切实维护市属高校学生权益。严格执行国家法律法规,代收的教材费,校服费等严禁价外加价。对高校外招生源及补贴标准进行科学测定,根据招生实际情况核定总量,对招生经费的确认要引进外部制约机制。
(三)进一步健全市属国企法人治理结构。一是规范董事长、总经理行权行为,发挥董事会的决策作用、监事会的监督作用、经理层的经营管理作用,实现董事会、监事会、经理层之间独立运作、高效运转、有效制衡。二是规范集团公司、全资子公司、控股子公司、参股子公司的经营管理行为,明确各自责权利,形成产权清晰、权责明确的现代企业制度。
(四)进一步规范扶贫资金管理。加大统筹协调力度,进一步整合政策、资金和资源,完善以整村推进为基础的精准扶贫开发规划,打赢脱贫攻坚战。加强扶贫项目库数据和贫困建档立卡台账的管理,精准识别贫困户基本情况,准确掌握贫困户信息。强化项目和资金监管,加快项目实施进度,保障扶贫资金切实用于贫困人口和扶贫项目,做到“真扶贫、扶真贫”。
(五)加强对政府投资建设项目规范管理。建设单位应充分发挥项目管理主体作用,进一步强化工程管理力度,加强施工过程控制,严把建设项目“质量关、安全关、进度关”;进一步加强工程造价控制,深化设计文件,严格执行工程变更审批程序,严控工程签证审批;建立健全有效的责任追究和工作质量考核机制,对勘察、设计、施工、监理等单位因履职不到位造成重大经济损失和工期延误的,要严格追究问责。
对本报告反映的问题,市审计局下一步将认真督促有关部门、单位和地方进一步强化整改落实。审计整改结果将专题向市人大常委会做出报告。